Factură storno — cum corectezi o factură greșită deja transmisă în e-Factura
Factura storno anulează total sau parțial o factură emisă, prin valori negative sau prin factură de corecție care referențiază documentul inițial. Dacă factura a intrat deja în SPV, storno-ul se transmite la rândul lui în e-Factura, cu referință la factura corectată.
Cine caută „factură storno” și de ce
Facturiști și contabili care au emis o factură greșită — preț, cantitate, client, TVA — și trebuie să o corecteze după ce a plecat deja în SPV.
Ce înseamnă „Factură storno”
Factura storno este documentul prin care se anulează, integral sau parțial, o factură emisă anterior. Conține aceleași elemente ca factura inițială, cu valori negative sau ca factură de corecție, și trebuie să facă referire explicită la numărul și data documentului corectat.
Când stornezi și când emiți factură de corecție
Alegerea depinde de tipul erorii, iar consecința se vede în jurnalul de TVA și în raportarea SAF-T.
- Factură emisă greșit către alt client sau dublată: storno integral.
- Cantitate sau preț greșit: storno parțial sau factură de corecție pe diferență.
- Retur de marfă: document de retur urmat de storno pe liniile returnate.
- Discount ulterior acordat: factură de corecție, nu anulare.
Ce se schimbă după transmiterea în e-Factura
O factură acceptată în SPV nu poate fi ștearsă. Corecția se face exclusiv printr-un document nou — storno sau corecție — care referențiază factura inițială și care se transmite, la rândul lui, în sistemul național. Azuvio păstrează legătura între documente și urmărește starea ambelor mesaje.
- Referință automată către numărul și data facturii inițiale.
- Retransmitere și urmărire a stării mesajului în SPV.
- Istoric complet al corecțiilor, pentru control și pentru SAF-T.
Efectul asupra încasărilor și a soldului clientului
Storno-ul modifică soldul clientului și, implicit, reconcilierea bancară. Azuvio recalculează automat soldul, ajustează încasările deja alocate și exportă către contabilitate documentele corectate, cu conturile asociate.
Întrebări frecvente despre factură storno
Se poate anula o factură deja transmisă în e-Factura?
Nu prin ștergere. Se emite un document de storno sau de corecție care referențiază factura inițială și care se transmite și el în sistemul național.
Storno-ul are număr din aceeași serie?
De regulă se folosește o serie dedicată de storno, pentru trasabilitate, dar numerotarea trebuie să fie continuă și controlată, fără goluri și fără duplicate.
Cum se vede storno-ul în SAF-T?
Ca document distinct, cu valori negative și cu referință la factura corectată. Dacă legătura lipsește, apar neconcordanțe la raportarea D406.